Curso: Análisis de Manipulaciones Financieras

 

Objetivo

Aprender conceptos y herramientas útiles para el análisis e interpretación de Estados Financieros. El énfasis será en los temas de crecimiento y creación de valor, el impacto de inflación sobre los activos y pasivos financieros y no financieros de las empresas y finalmente el curso se enfocará en los ajustes a los informes contables que deben realizar un analista o usuario de dichos estados. Lo anterior ha sido y es un proceso clave para comprender de una mejor manera la situación financiera real de una empresa luego de haber tomado en cuenta aspectos tales como las manipulaciones y las distorsiones que puede provocar la contabilidad financiera.

Contenido
  • ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS EMPRESARIALES.
    • Estructura empresarial moderna.
    • Función principal de la Contabilidad y las Finanzas.
    • Juego completo de los Estados Financiero (NIC 1).
    • Análisis y Comprensión de cada rubro que conforman los Cuatro Estados Financieros: BG, EGP, ECPN, EFE.
    • Estados Financieros y sus articulaciones.
    • ¿Qué se entiende por análisis cuantitativo y cualitativo?
    • Planteamientos esquemáticos del balance general.
    • Identificación por medio de gráficos de los pasivos espontáneos (PE),necesidades operativas de fondos (NOF), fondo de maniobra (FM), recursos negociados (RN).
    • Usuarios principales de los Estados Financieros.
    • Riesgo de financiamiento a corto plazo (liquidez) y los principales ratios utilizados en en la banca y en BVL.
    • Riesgo de financiamiento a largo plazo (solvencia) y los principales ratios utilizados en la banca y en la BVL.
    • Riesgo económico empresarial (rentabilidad) y los principales ratios utilizados en la banca y en la BVL.
    • Ratios de gestión relacionados con ciclos operativos y ciclo de caja e identificación de los desfases y medidas correctivas.
    • Análisis horizontales y verticales.
    • Caja de herramientas utilizadas por los analistas de créditos en el mundo de la banca moderna.
    • Criterios mínimos que se deben tomar en cuenta para la elaboración de Flujo de Caja.
  • DESARROLLO DE CASOS PRÁCTICOS:
    • Analizar los EEFF y la aplicación de los principales ratios y determinar la conveniencia de otorgar créditos.
  • RIESGOS DE FRAUDES Y MANIPULACIONES.
    • Definición de manipulaciones financieras.
    • Motivaciones para que se realicen las manipulaciones.
    • Situaciones empresariales donde las manipulaciones son las más comunes.
    • Estrategias básicas de las manipulaciones.
    • Técnicas de manipulación que utilizan las empresas para distorsionar su información financiera.
    • Estados financieros que presentan signos y señales preliminares de manipulaciones financieras.
    • Interpretación moderna de los Estados Financieros que ayuden a identificar manipulaciones.
    • Signos de alerta sobre manipulaciones.
    • Castigos a los infractores que son detectados.
    • Definición de fraude contable.
    • Factores comunes relacionados con el fraude.
    • Etapas del fraude.
    • Impacto en las empresas que comenten el fraude.
    • Tipos de fraude.
    • Lista del personal que comete fraudes empresariales.
    • Síntomas y señales de alerta de los fraudes.
    • Procesos de investigación.
    • Tareas que deben realizar las empresas para prevenir el fraude.
    • Diferencias entre manipulaciones y fraude contable.
  • DESARROLLO DE CASOS PRÁCTICOS:
    • Con la finalidad de identificar manipulaciones y fraudes contables.
Dirigido a
  • Funcionarios de la Áreas de Créditos.
  • Analistas de Crédito.
  • Asistentes de Créditos.
  • Áreas de Riesgos.
  • Gerentes de Finanzas.
  • Auditores Internos.
  • Auditores Externos.
  • Contadores de Instituciones de Micro finanzas e interesados en el tema.
Resultados

Brindar a los participantes técnicas que permita analizar con mayor profundidad y comprender mejor los Estados Financieros. Difundir los últimos avances sobre planteamientos esquemáticos del Balance General, que ayuden al análisis e interpretación de los EEFF y comprender la salud financiera de la empresa. Brindar conocimientos y técnicas con la finalidad de identificar las causas.