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ANÁLISIS DE MANIPULACIONES FINANCIERAS



OBJETIVO

Aprender conceptos y herramientas útiles para el análisis e interpretación de Estados Financieros. El énfasis será en los temas de crecimiento y creación de valor, el impacto de inflación sobre los activos y pasivos financieros y no financieros de las empresas y finalmente el curso se enfocará en los ajustes a los informes contables que deben realizar un analista o usuario de dichos estados. Lo anterior ha sido y es un proceso clave para comprender de una mejor manera la situación financiera real de una empresa luego de haber tomado en cuenta aspectos tales como las manipulaciones y las distorsiones que puede provocar la contabilidad financiera.


CONTENIDO

I. ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS EMPRESARIALES.

   1.1. Estructura empresarial moderna.

   1.2. Función principal de la Contabilidad y las Finanzas.

   1.3. Juego completo de los Estados Financiero (NIC 1).

   1.4. Análisis y Comprensión de cada rubro que conforman los Cuatro Estados Financieros: BG, EGP, ECPN, EFE.

    1.5. Estados Financieros y sus articulaciones.

    1.6. ¿Qué se entiende por análisis cuantitativo y cualitativo?

    1.7. Planteamientos esquemáticos del balance general.

   1.8. Identificación por medio de gráficos de los pasivos espontáneos (PE),necesidades operativas de fondos (NOF), fondo de maniobra (FM), recursos negociados (RN).

    1.9. Usuarios principales de los Estados Financieros.

    1.10. Riesgo de financiamiento a corto plazo (liquidez) y los 

principales ratios utilizados en en la banca y en BVL.

    1.11. Riesgo de financiamiento a largo plazo (solvencia) y los principales ratios utilizados en la banca y en la BVL.

    1.12. Riesgo económico empresarial (rentabilidad) y los principales ratios utilizados en la banca y en la BVL.

    1.13. Ratios de gestión relacionados con ciclos operativos y ciclo de caja e identificación de los desfases y medidas correctivas.

    1.14. Análisis horizontales y verticales.

    1.15. Caja de herramientas utilizadas por los analistas de créditos en el mundo de la banca moderna.

    1.16.Criterios mínimos que se deben tomar en cuenta para la elaboración de Flujo de Caja.

 

II. DESARROLLO DE CASOS PRÁCTICOS:

 Analizar los EEFF y la aplicación de los principales ratios y determinar la conveniencia de otorgar créditos.

 

III. RIESGOS DE FRAUDES Y MANIPULACIONES.

     2.1. Definición de manipulaciones financieras.

     2.2. Motivaciones para que se realicen las manipulaciones.

     2.3. Situaciones empresariales donde las manipulaciones son las más comunes.

     2.4. Estrategias básicas de las manipulaciones.

      2.5. Técnicas de manipulación que utilizan las empresas para 

distorsionar su información financiera.

      2.6. Estados financieros que presentan signos y señales preliminares de manipulaciones financieras.

     2.7. Interpretación moderna de los Estados Financieros que ayuden a identificar manipulaciones.

     2.8. Signos de alerta sobre manipulaciones.

     2.9. Castigos a los infractores que son detectados.

     2.10. Definición de fraude contable.

     2.11. Factores comunes relacionados con el fraude.

     2.12. Etapas del fraude.

     2.13. Impacto en las empresas que comenten el fraude.

     2.14. Tipos de fraude.

     2.15. Lista del personal que comete fraudes empresariales.

     2.16. Síntomas y señales de alerta de los fraudes.

     2.17. Procesos de investigación.

     2.18. Tareas que deben realizar las empresas para prevenir el fraude.

     2.19. Diferencias entre manipulaciones y fraude contable.


IV. DESARROLLO DE CASOS PRÁCTICOS:

Con la finalidad de identificar manipulaciones y fraudes contables.

 

 

RESULTADO

Brindar a los participantes técnicas que permita analizar con mayor profundidad y comprender mejor los Estados Financieros. Difundir los últimos avances sobre planteamientos esquemáticos del Balance General, que ayuden al análisis e interpretación de los EEFF y comprender la salud financiera de la empresa. Brindar conocimientos y técnicas con la finalidad de identificar las causas.

 

DIRIGIDO A

• Funcionarios de la Áreas de Créditos.

• Analistas de Crédito.

• Asistentes de Créditos.

Áreas de Riesgos.

• Gerentes de Finanzas.

Auditores Internos.

• Auditores Externos.

Contadores de Instituciones de Micro finanzas e interesados en el tema.

 

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